Les comptes Trump sont désormais en ligne. Voici ce que vous devez savoir

Les comptes Trump, un nouvel outil fédéral d’épargne et d’investissement pour les enfants, ont été mis en ligne le 4 juillet.

Jusqu’à présent, plus de 6 millions de comptes Trump ont été ouverts pour des enfants de moins de 18 ans, selon le département du Trésor. Parmi eux, 1,4 million recevront une subvention pilote fédérale de 1 000 $ pour les nouveau-nés.

Mais le nombre total de comptes ouverts ne représente encore qu’une fraction des dizaines de millions d’enfants de moins de 18 ans qui ont accès à des comptes.

Les comptes Trump ont reçu beaucoup d’attention ces derniers mois – en particulier les fonds de démarrage fédéraux et les fonds promis par des entreprises et des philanthropes – pour savoir si vous envisagez d’en ouvrir un ou si vous en avez déjà un.

Nous avons donc mis à jour notre FAQ sur le service à guichet unique pour répondre à vos questions les plus urgentes, des bases aux choses sérieuses.

Il s’agit de comptes d’investissement de type IRA pour les enfants éligibles. Ils sont similaires aux IRA traditionnels dans la mesure où l’argent sur le compte est à impôt différé. Mais les règles du compte Trump sont différentes pour ce que l’on appelle la « période de croissance », qui couvre les 18 premières années de la vie d’un enfant.

Le compte appartient à l’enfant, mais le parent ouvrant, le tuteur légal ou tout autre adulte autorisé agit en tant que tuteur jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans.

Les contributions des citoyens doivent être versées avec de l’argent après impôt.

Selon le Congressional Research Service, les revenus en espèces non réalisés jusqu’à ce que l’enfant atteigne 18 ans* sont généralement imposés comme un revenu ordinaire au taux d’imposition de l’enfant.

Quelles sont les règles pour les enfants et les adultes ?

Seuls les enfants citoyens américains et disposant d’un numéro de sécurité sociale peuvent avoir un compte Trump. Et il ne peut y avoir plus d’un enfant.

Un enfant doit être né entre le 1er janvier 2025 et le 31 décembre 2028 pour être admissible à la subvention pilote fédérale unique.

Le compte doit être ouvert au nom de l’enfant par une « personne habilitée » (également appelée « bénéficiaire »). Si la personne qui ouvre le compte demande le montant de départ de 1 000 $, elle doit pouvoir « réclamer l’enfant comme personne à charge aux fins du crédit d’impôt pour enfants », selon le CRS. Si un enfant Non Un parent, un tuteur légal, un frère ou une sœur adulte ou un grand-parent peuvent être éligibles à la contribution pilote fédérale de 1 000 $.

En termes de timing, l’enfant doit avoir moins de 18 ans à la fin de l’année d’ouverture du compte, selon l’IRS.

à ouvrir un compte remplir et soumettre Formulaire 4547. Il s’agit du formulaire permettant d’accepter un don test de 1 000 $ pour un bébé méritant.

En plus de la contribution unique du gouvernement fédéral, plusieurs parties peuvent contribuer au compte de l’enfant. Mais les règles et restrictions varient d’un groupe à l’autre.

Famille et amis : Les parents, grands-parents et autres peuvent faire un don. Mais ils ne bénéficieront pas de déduction pour leur contribution.

Employeurs : Ils peuvent verser des cotisations avant impôts sur les comptes enfants des employés. Cet argent est exonéré d’impôt pour l’employé. Les cotisations de l’employeur ne doivent pas dépasser 2 500 $ par an, par employé et non par enfant, a déclaré l’agent inscrit David Mellem. Cette limite annuelle sera ajustée au coût de la vie à partir de 2027, selon l’IRS.

Etats, organisations à but non lucratif qualifiées et philanthropes : Leurs cotisations doivent être versées aux « membres d’une classe admissible » – c’est-à-dire, par exemple, tous les enfants d’un certain âge ou vivant dans des ménages inférieurs à un seuil de revenu.

Certains chefs d’entreprise – en particulier Michael Dell et Ray Dalio – ont pris un engagement unique sur leurs fonds propres Contribution de départ de 250 $ en raison des enfants issus de familles à revenus moyens inférieurs.

Jusqu’à aujourd’hui au moins 84 entités étrangères Les employeurs, les fondations et les États se sont engagés à contribuer au compte de Trump, selon une liste établie par Americans for Tax Reform.

Restrictions de cotisation : Famille, Les contributions des amis et des employeurs ne doivent pas dépasser 5 000 $ par année et par compte. Ce plafond sera adapté au coût de la vie à partir de 2027. Les contributions des gouvernements et des organisations à but non lucratif ne sont pas prises en compte dans le plafond.

Selon la loi, les contributions au compte de Trump doivent être versées à des fonds indiciels boursiers américains ou à des fonds négociés en bourse à faible coût et largement diversifiés. Leur ratio de dépenses doit être de 0,10 % ou moins, de sorte que les frais annuels ne doivent pas dépasser 1 $ par an pour chaque tranche de 1 000 $ sur le compte.

Avant l’ouverture du 4 juillet, le Trésor américain a annoncé que l’investissement par défaut pour tous les comptes sera l’ETF State Street SPDR Portfolio S&P 500 (SPYM), qui suit la performance du S&P 500. Il a un ratio de frais de 0,02 %.

Le Trésor a également noté que les parents et tuteurs le seraient “dans les mois à venir”. facultatif des quatre autres fonds auxquels des contributions peuvent être distribuées. Ces fonds comprennent l’ETF iShares Core S&P 500 (IVV) ; FNB Vanguard Total Stock Market (VTI); State Street SPDR Portfolio S&P 1500 Composite Stock Market ETF (SPTM) et iShares Core S&P Total US Stock Market ETF (ITOT).

Le compte de Trump est hébergé par Robinhood, une plateforme de trading et d’investissement sans commission.

Les parents et les enfants peuvent contrôler leurs investissements en utilisant leur investissement Une application développée par Robinhood et Bank of New Yorktous deux ont été sélectionnés par le Trésor pour gérer le compte de Trump dans un premier temps.

Cela dépend du montant que vous contribuez au compte chaque année et de la performance des fonds indiciels ou négociés en bourse du compte de l’enfant.

Lorsque l’enfant atteint l’âge de 18 ans, le compte Trump devient essentiellement un IRA traditionnel.

Par conséquent, les retraits du compte avant que l’enfant n’atteigne l’âge de 59 ans et demi peuvent être soumis à l’impôt sur le revenu et à un impôt sur les retraits anticipés de 10 %.

Cependant, si l’argent est utilisé, la pénalité de 10 pour cent ne s’appliquera pas. dépenses admissiblesIl comprend :

Différentes primes sont soumises à des règles fiscales différentes.

Les cotisations des particuliers (parents, proches, amis) ne sont pas déductibles fiscalement. Au lieu de cela, ils sont constitués de dollars après impôt.

Les cotisations après impôt ne peuvent pas être retirées avant que l’enfant n’atteigne l’âge de 18 ans et seront à impôt différé jusqu’à leur retrait.

Ces retraits sont imposés au même taux que le revenu ordinaire, au taux d’imposition de l’enfant, moins la partie de la contribution du particulier après impôt. En d’autres termes, les revenus de placement provenant des cotisations des particuliers seront imposés au profit de l’enfant lors de la liquidation.

En revanche, les contributions des gouvernements, des organisations à but non lucratif et des employeurs seront versées avant impôts. Ils reporteront également les impôts jusqu’à ce que le retrait soit effectué. Mais lorsque l’enfant recevra l’argent, ses cotisations et ses gains accumulés seront imposables.

Chaque type de compte a le sien, donc cela dépend règles et restrictions.

“Le bon compte dépend des objectifs de la famille, de la situation fiscale et du calendrier.”

Par exemple : à quoi servira l’argent ? Si l’éducation, Plan 529 Ils sont peut-être meilleurs car ils vous permettent de retirer de l’argent en franchise d’impôt. Ou si vous partez à la retraite un Roth IRA Il peut être plus rentable car il permet des retraits en franchise d’impôt et comporte des primes annuelles plus élevées.

Investir dans l’avenir de votre enfant dès sa naissance est une bonne idée à bien des égards.

Et dans le meilleur des cas – la famille de l’enfant peut cotiser chaque année, les parents travaillent pour des employeurs qui offrent des cotisations supplémentaires, le marché boursier se porte bien pendant la « période de croissance » du compte, etc. – les comptes Trump peuvent fournir aux enfants d’aujourd’hui le capital dont ils ont grandement besoin pour couvrir les dépenses universitaires et de la petite enfance ou les aider à accumuler un pécule plus tard dans la vie.

Mais de nombreuses familles ne seront pas en mesure d’apporter une contribution importante, voire aucune, en plus de ce à quoi elles ont droit auprès de parties extérieures. L’une des critiques formulées à l’égard de ces comptes est qu’ils offriraient des prestations abordables aux familles.

Madeline Brown, chercheuse politique principale à l’Urban Institute, remet en question l’utilité du compte Trump après la fin du test de 1 000 $, avec moins de participation à des plans fiscalement avantageux comme les 529 ou les Roth IRA pour épargner pour l’avenir de leurs enfants.

“Il n’est pas surprenant qu’environ un tiers des familles ne disposent pas de 2 000 $ d’épargne d’urgence, et n’ont donc pas la possibilité de commencer à épargner pour (d’autres projets) pour leurs enfants”, a déclaré Brown.

Autre préoccupation : l’argent déposé sur le compte de Trump pourrait-il réduire l’éligibilité d’un enfant ou de sa famille aux prestations fédérales, et si oui, lesquelles. La réponse n’est pas claire.

“Si j’ai 18 ans et que je retire de l’argent de mon compte Trump, cela affectera-t-il mon éligibilité à la subvention Pell ?” Répondre à ces questions nécessitera des orientations supplémentaires de la part des législateurs fédéraux et étatiques. ou “Le fait d’avoir de l’argent sur un compte Trump affectera-t-il notre éligibilité aux paiements SSI ?” a déclaré Elaine Maag, chercheuse principale à l’Urban Institute.